SAT aclara que depósitos en efectivo menores a 15 mil pesos mensuales no generan revisión automática

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) confirmó que recibir dinero en una cuenta bancaria no implica una revisión fiscal automática, siempre que los depósitos en efectivo no superen los 15,000 pesos acumulados en un mes. La disposición se fundamenta en los Artículos 1 y 4 de la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (LIDE), que obliga al pago del impuesto correspondiente cuando se excede ese monto.

A diferencia de los depósitos en efectivo, las transferencias electrónicas, como las realizadas vía SPEI, no están sujetas a un límite fiscal específico por el monto recibido. Estas operaciones permiten la identificación del emisor y el concepto, por lo que cantidades elevadas no activan por sí solas un proceso de fiscalización. Los límites en transferencias dependen de las políticas de cada institución bancaria, no de una regla fiscal directa.

En el caso de los depósitos en efectivo, la ley obliga a las instituciones del sistema financiero a reportar al SAT aquellos que superen los 15,000 pesos, ya sea en una sola operación o de manera acumulada durante el mes. Mantenerse por debajo de este umbral evita la generación de un aviso automático a la autoridad.

Exceder los 15,000 pesos en depósitos en efectivo no constituye un acto ilegal, pero puede llevar al SAT a solicitar información para verificar el origen de los recursos. En tal situación, el contribuyente debe acreditar la procedencia del dinero mediante documentos como facturas, recibos, contratos o comprobantes fiscales digitales.

Existen excepciones para ciertos tipos de ingresos. Las remesas o apoyos económicos provenientes de familiares directos (padres, hijos o cónyuge) pueden estar exentos de impuestos. También aplican reglas especiales para donaciones cuyo monto anual no exceda el equivalente a tres salarios mínimos de la región. Fuera de estos casos, los ingresos están sujetos a declaración y pueden generar obligaciones fiscales.